今年起，實施商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策試點的地區(qū)已覆蓋全國31個城市，個人稅收優(yōu)惠型健康保險模式是對基本醫(yī)療的政策銜接和有效補充，補償?shù)姆秶嘶踞t(yī)保不報銷的自費藥部分和進口藥部分，將有效減輕國民醫(yī)療支出負擔(dān)、提高醫(yī)保經(jīng)辦效率、規(guī)范醫(yī)療行為、改善醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量

　　個人稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險很快就要進入百姓生活了！日前，中國人民健康保險股份有限公司、陽光人壽保險股份有限公司、泰康養(yǎng)老保險股份有限公司3家保險機構(gòu)獲準(zhǔn)成為首批經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)的公司。記者了解到，幾家公司的產(chǎn)品已研發(fā)好報監(jiān)管部門備案，一經(jīng)放行將于第一時間上市。

　　覆蓋全國31個城市

　　2015年5月6日的國務(wù)院常務(wù)會議決定開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險。對個人購買這類保險的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　年均2400元，平均到每月是200元，這相當(dāng)于購買稅優(yōu)型健康險的個人每月個稅免征額從3500元提升到了3700元。再簡單點理解，買了這類產(chǎn)品，就可以少繳稅，相當(dāng)于以較低的價格為自己又購買了一份醫(yī)療保險。

　　稅優(yōu)型健康險給老百姓帶來的實惠還不止這些。2015年8月中國保監(jiān)會印發(fā)的《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》明確要求“保險公司應(yīng)按照長期健康保險要求經(jīng)營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。”“不得拒保”的規(guī)定突破了商業(yè)健康保險的一般規(guī)則，保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示。同時，個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責(zé)任。之所以要設(shè)置個人賬戶，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家優(yōu)惠政策；二是可為被保險人積累一筆醫(yī)療費用，以減輕被保險人退休后的醫(yī)療負擔(dān)。

　　上述負責(zé)人還表示，醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險簡單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。“這主要是為了督促保險公司加強賠付管理，做到應(yīng)賠盡賠，使被保險人最大程度受益。”

　　據(jù)了解，今年1月1日起，實施商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策試點的地區(qū)已覆蓋全國31個城市。

　　填補基本醫(yī)?？瞻?ldquo;從2014年8月份出臺的保險新"國十條"提出要發(fā)展多樣化健康保險服務(wù)，到同年11月份國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》，再到后來決定試點對購買商業(yè)健康保險給予個人所得稅優(yōu)惠，不難發(fā)現(xiàn)，決策層對商業(yè)健康保險的發(fā)展相當(dāng)重視。”北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系副教授鎖凌燕在接受《經(jīng)濟日報》記者采訪時表示。這不僅僅是因為商業(yè)健康保險是服務(wù)和保障民生的重要工具，還在于商業(yè)健康保險在減輕國民醫(yī)療支出負擔(dān)、提高醫(yī)保經(jīng)辦效率、改善醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量等方面均具有不可忽視的驅(qū)動作用。

　　“引入商業(yè)健康保險參與醫(yī)療保障體系建設(shè)，充分發(fā)揮社會醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險的協(xié)同效應(yīng)，這也是各國醫(yī)療保障體制改革的發(fā)展趨勢。”中國人保健康總裁宋福興介紹說。

　　從國際經(jīng)驗來看，稅收優(yōu)惠是鼓勵市場機制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險最有效的政策杠桿之一。“個人稅收優(yōu)惠型健康保險模式是對基本醫(yī)療的政策銜接和有效補充，帶有很強的政策性，補償?shù)姆秶嘶踞t(yī)保不報銷的自費藥部分和進口藥部分，人群覆蓋也更為廣泛。”泰康人壽執(zhí)行副總裁兼泰康養(yǎng)老董事長李艷華表示，該模式是提升居民個人保險保障，緩解社會與個人醫(yī)療費用支出壓力的重要舉措，同時將開啟我國對保險消費實施稅收優(yōu)惠的新時代。

　　健康險市場空間將升三成“通過稅收優(yōu)惠鼓勵個人購買健康險，將有效發(fā)揮政策的杠桿作用，促進商業(yè)健康保險進入新一輪的快速擴張期。”宋福興認為。“預(yù)計未來一段時期，健康保險將繼續(xù)是保險行業(yè)活力最強、增速最快的業(yè)務(wù)，逐步縮小與財險、壽險的差距，2020年保費有望達到7000億元至10000億元，成為與財險、壽險并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。”宋福興說。

　　據(jù)人保健康初步統(tǒng)計，截至目前已有近百家企業(yè)客戶向公司提出投保個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的意向。泰康養(yǎng)老也表示，在目前的31個試點城市中，有意向投保泰康稅優(yōu)健康險的企業(yè)已達數(shù)百家。此外，還有太平人壽、平安人壽、中國人壽、建信人壽、太保壽險等多家保險公司已通過系統(tǒng)驗收，成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)健康險解決方案的險企，更多的保險機構(gòu)也正在積極跟進布局。

　　“按照全國未來3000萬個稅納稅人口測算，該稅優(yōu)政策在全國實施后有望撬動700億元左右增量保費，健康險市場向上空間明顯提升。預(yù)計健康險稅優(yōu)政策在全國實施后，健康險市場空間將大幅提升30%。”東吳證券分析師丁文韜表示。華泰證券分析師羅毅則認為，“微利經(jīng)營”政策的窗口機遇同時對保險公司盈利模式帶來挑戰(zhàn)。（經(jīng)濟日報記者 江 帆 姚 進）