欣泰電氣6月1日晚間發(fā)布公告稱，公司近日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書》，欣泰電氣涉嫌欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)案已由中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)欣泰電氣及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰和市場(chǎng)禁入措施。

    證監(jiān)會(huì)表示，欣泰電氣存在如下違法事實(shí)：報(bào)送證監(jiān)會(huì)的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載；上市后披露的定期報(bào)告中存在虛假記載和重大遺漏。

    據(jù)悉，為實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市目的，解決欣泰電氣應(yīng)收賬款余額過(guò)大問題，欣泰電氣總會(huì)計(jì)師劉明勝向公司董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人溫德乙建議在會(huì)計(jì)期末以外部借款減少應(yīng)收賬款，并于下期初再還款沖回。二人商議后，溫德乙同意并與劉明勝確定主要以銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓形式進(jìn)行沖減。2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過(guò)外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式，在年末、半年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收款項(xiàng)，大部分在下一會(huì)計(jì)期初沖回，致使其在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

    中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，欣泰電氣將包含虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的IPO申請(qǐng)文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)并獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的行為，違反了《中華人民共和國(guó)證券法》第十三條關(guān)于公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件中“最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為”和第二十條第一款“發(fā)行人向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)部門報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十九條所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)”的行為。

    此外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)查明，欣泰電氣的《2013年年度報(bào)告》、《2014年半年度報(bào)告》、《2014年年度報(bào)告》中存在虛假記載，《2014年年度報(bào)告》中存在重大遺漏。

    針對(duì)上述兩項(xiàng)違法事實(shí)，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)欣泰電氣責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款共計(jì)832萬(wàn)元；對(duì)欣泰電氣實(shí)際控制人溫德乙給予警告，并處以892萬(wàn)元的罰款；對(duì)欣泰電氣總會(huì)計(jì)師劉明勝給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人分別進(jìn)行警告、罰款。此外，鑒于溫德乙、劉明勝二人作為欣泰電氣兩項(xiàng)違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，違法情節(jié)特別嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)二人采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

    據(jù)了解，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》，一旦欣泰電氣日后收到證監(jiān)會(huì)正式《行政處罰和市場(chǎng)禁入決定書》，確認(rèn)公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法等情形，公司股票將被深交所暫停上市。而與其他暫停上市風(fēng)險(xiǎn)公司不同的是，“欺詐發(fā)行”這一違法行為具有不可糾正、不可消除影響的特征。屆時(shí)，欣泰電氣將不可避免走上退市道路，成為創(chuàng)業(yè)板第一家退市的公司，更將成為中國(guó)證券市場(chǎng)第一家因欺詐發(fā)行被退市的上市公司。(記者 朱筱珊 孫憲超)