三問個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險：怎樣買？何優(yōu)惠？靠譜嗎？

譚謨曉

 個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險試點將于5月啟動，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關(guān)心的是，個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險怎樣購買？有哪些稅收優(yōu)惠？產(chǎn)品靠譜嗎？記者就此采訪權(quán)威部門和業(yè)內(nèi)人士，解答公眾關(guān)切。

個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險的意思是，購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的保費支出部分對應(yīng)的個人所得稅先不繳，等到領(lǐng)取養(yǎng)老金時再根據(jù)相應(yīng)的稅率繳稅。

根據(jù)財政部等五部門發(fā)布的《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)先行試點，在試點地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人以及個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。

從投保流程來看，納稅人首先需要有一個用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險繳費、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產(chǎn)品，買完產(chǎn)品后，保險公司應(yīng)開具發(fā)票和保單憑證，中國保險信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的信息平臺出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項。

根據(jù)通知，納稅人按規(guī)定（退休、大病等）領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時，由保險公司代扣代繳其應(yīng)繳的個人所得稅。

根據(jù)通知，保費扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬收入的6％和1000元孰低確定；賬戶資金收益暫不征稅；領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時，25％部分予以免稅，其余75％部分按照10％的比例稅率計算繳納個人所得稅。

上海一家養(yǎng)老險公司的年金業(yè)務(wù)總監(jiān)給記者算了一筆賬，按照我國現(xiàn)行稅法，如果一位參保人每月應(yīng)稅收入17000元，那他每月保費扣除限額為1000元，實施個稅遞延政策后他每月少繳個稅250元，一年少繳3000元。

還有許多人關(guān)心的是，買了相關(guān)產(chǎn)品后到退休時能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險金？

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會也算了一筆賬，假設(shè)一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5％，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領(lǐng)到2746元。

采訪中，“1000元額度”成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點。泰康養(yǎng)老董事長李艷華認(rèn)為，隨著試點工作推進(jìn)和人民養(yǎng)老需求提升，稅延額度可能逐步做調(diào)整，以美國的“個人退休賬戶”為例，其推出時額度為每年1500美元，經(jīng)過6次調(diào)整達(dá)到5000美元，成為美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的主要來源。

在上海一家互聯(lián)網(wǎng)科技公司就職的薛玲得到試點消息后非常興奮，但也表達(dá)了疑惑，“如何查詢投保信息？錢放在養(yǎng)老賬戶里安全嗎？”她的話代表了不少人的心聲。

“確保資金安全是產(chǎn)品設(shè)計的底線。”中國銀行保險監(jiān)督管理委員會有關(guān)負(fù)責(zé)人說，中保信平臺將與稅務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)保險機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對接，提供賬戶管理、信息查詢等基礎(chǔ)性服務(wù)，參保人可隨時查詢投保繳費、產(chǎn)品收益、保險公司收費等信息，防止銷售誤導(dǎo)。